أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية للبنوك، تحليل القوائم المالية، هو تقييم الوضع المالي الخاص في مجموعة متنوعة من المرافق.
عن طريق دور المحاسب المسؤول عن تنفيذ مجموعة من المهام، مثل تحليل الربح والخسارة، ومتابعة القرارات الإدارية، والمساهمة في إعداد البيانات المالية.
يمكنكم معرفة المزيد عن أمثلة تطبيقية لتحليل القوائم المالية للبنوك من خلال موقع مقال.
خطوات تحليل القوائم المالية
يعتمد نجاح تطبيق تحليل القوائم المالية على الخطوات الرئيسية، وأهمها:
- معرفة الخصائص الاقتصادية
- تحديد استراتيجيات المؤسسة
- تقييم البيانات المالية للمنشأة
- الربحية وتحليل المخاطر
- إعداد البيانات المالية المتوقعة
شاهد أيضًا: كيف اعرف رقم حسابي في بنك الانماء
خصائص القوائم المالية
- القوائم المالية هي تقارير تعد لتوضيح الوضع المالي لمنشأة ما في فترة زمنية معينة، وتعرف أيضا باسم التقارير المالية.
- القوائم المالية لها أيضا تعريفات أخرى، وتعرف بأنها مجموعة من البيانات التي تنظم بناء على بعض الإجراءات المنطقية.
- تكون هذه أيضا هادفة لنقل بعض المعلومات حول أكثر المكونات المالية لجميع شركات الأعمال الخاصة.
- قد يظهر بعض المعلومات في لحظة معينة، أو يتم توضيح عدد من العمليات المالية خلال فترة زمنية محددة.
تتميز هذه القوائم بخصائص مختلفة ومن أهم هذه الخصائص
- الوضوح: حيث تقدم هذه القوائم بعض المعلومات الخاصة بالعمليات المالية، استنادا إلى المحتوى الواقعي الخاص بها.
- الملاءمة: تساهم هذه القوائم في تقديم المساعدة لجميع متخذي القرارات داخل الشركة.
- قدرة المقاومة: حيث توفر هذه القوائم القدرة على المقارنة بينها، وهذا يتم لتحديد طبيعة الاتجاه في المركز المالي وكذلك تقييم الأداء.
- الأهمية النسبية: تحتوي هذه القوائم على جميع العناصر المهمة التي تؤثر في عملية اتخاذ القرارات.
- الموثوقية: تتضمن الاستقامة صدق جميع المعلومات في جميع البيانات المالية، وتبتعد تماما عن التأثر بالأفكار الشخصية.
- وتحتوي أيضا جميع أفكار المسؤولين عن إعدادها، بالإضافة إلى الموثوقية، على تطبيق تكامل جميع المعلومات والتمثيل الصادق، والحذر والحيطة أيضا.
أهداف القوائم المالية
يجب على الأهداف الخاصة بجميع القوائم المالية التركيز على الأمور التالية بشكل خاص:
الاهتمام بجميع الفئات المرتبطة بهذه القوائم المالية يعد أمرا هاما
- وتشمل ذلك جميع المدينين المتوقعين والحاليين، بالإضافة إلى جميع المستثمرين.
- تعتبر تلك الفئات من أهم المتابعين لهذه القوائم المالية.
- بالإضافة إلى ذلك، يجب متابعة جميع المعلومات المساهمة في تقدير درجة وحجم المخاطر التي تؤثر على التدفقات النقدية المستقبلية للشركات.
استخدام بعض المعايير في عملية تغيير بعض الالتزامات
- وأيضا الموارد المرتبطة بعملية قياس الدخل الخاص بكل منشأة على حدة، من خلال الاعتماد على القائمة المخصصة للدخل والتدفقات النقدية المتوقعة في المستقبل مقارنة بالتدفقات النقدية الفعلية الأخرى.
تقديم معلومات تكون موثوقة وتكون عن بعض العناصر الاقتصادية الخاصة بالشركات
- وذلك لغرض قياس بعض المواقع ذات القوة والضعف، وأيضا لمعرفة بعض المصادر المالية والاستثمارية.
تقدم بعض المعلومات الخاصة حول التغيرات المفاجئة في ظاهرة إجمالي الموارد وتكون ناتجة عن أنشطة تهدف إلى تحقيق الربح
- وذلك للاطلاع على العوائد المتوقعة من الاستثمار، وتقييم قدرة المنشأة على سداد ديون الدائنين والموردين.
- ثم تقوم بإظهار قدرتها الخاصة في عملية تسديد الضرائب الخاصة بها.
- كما يتضمن الكشف عن جميع المعلومات المناسبة لاحتياجات الأفراد الذين يستخدمون هذه البيانات المالية.
اخترنا لك: ما هي شروط الكفيل في بنك التسليف
وظائف القوائم المالية
تعتمد القوائم المالية على تنفيذ عدد من المهام، ومن بين هذه المهام تقييم وقياس الأصول، التي تشكل بعض الممتلكات الخاصة بالمشروعات والمنشآت أيضا
وتقوم أيضا بمراقبة جميع التغييرات، التي تؤثر في الأصول والتزامات وحقوق أصحاب الملكية أيضا
بالإضافة إلى رأس المال وربطه بفترة زمنية محددة، يتم تصنيفه إلى عدة فئات.
على سبيل المثال، يتم التعبير عن الأرباح والخسائر وجميع المكونات المالية عن طريق استخدام وحدات نقدية، وذلك لأنها تعتبر وحدات رئيسية عامة يتم استخدامها في التقييس المالي.
أهمية القوائم المالية
تعتبر هذه القوائم أحد العناصر الهامة في بيئة العمل، ويتجلى أهميتها في الدور الحيوي الذي يلعبه الأطراف القائمون على تشكيل تلك البيئة.
ويتم تلخيص هذا الأهمية وفقا لما يلي:
- تكون البيانات المالية ذات أهمية قصوى للإدارة، وذلك بسبب قدرتها الفريدة على تقييم مراكز التكلفة المختلفة.
- تقوم بمساعدة الإدارة في تنفيذ رقابة شاملة على جميع التكاليف، وتحديد الطبيعة الخاصة للأعمال التي ستنفذ في المستقبل.
- يهتم جميع الدائنين بمتابعة جميع البيانات المالية، وخاصة الذين يجب عليهم السداد في فترة قصيرة.
- كما تؤدي هذه التزامات إلى تحفيز الأصول المتداولة، وتقوم القوائم المالية أيضا بمساعدتهم في حساب نسبة السيولة المالية لتقييم الوضع المالي الحالي.
- تعتبر القوائم المالية مهمة للمصارف، حيث يسعى المصرف للتأكد من أمان جميع المبالغ المالية المفترضة منه.
- تقوم بتحديد أهمية قدرة العملاء على سداد القيمة المستحقة والفوائد المرتبطة بها بشكل منظم.
- لذا يستخدم المصرف المخصص للقوائم المالية لتنفيذ عملية رقابة على هذه الخطط.
- وأيضا القيام بتحديد كمية الأوراق المالية واستخراج بيان للأرباح والخسائر.
- تستخدم الحكومة القوائم المالية لكي تتمكن من تحديد القيمة المالية للضرائب التي يتم فرضها على المنشآت في القطاع الخاص في جميع أنحاء الأعمال.
- توفر تلك القوائم المعلومات المتعلقة بتقييد المنشآت في الأنظمة، بالإضافة إلى القوانين.
- بالإضافة إلى ذلك، تساهم القوائم المالية في دراسة الحالة الاقتصادية في الدولة وتقدم المساعدة في هذا الصدد.
أنواع القوائم المالية
قائمة الميزانية العمومية
تكون القائمة مفيدة في توضيح وبيان الحالة المالية لإحدى المؤسسات، حتى تاريخ إعدادها.
وتشمل على مجموعة من المعلومات تكون عن عدد من التصنيفات، التي تقوم بتشكيلها، وهي الموجودات “الأصول”، والمطلوبات “الالتزامات” أيضا، وحقوق الملكية.
يعتمد العرض المتاح لمكونات هذه القائمة على نسب السيولة المالية الخاصة بها، التي تشمل كل شيء فيها.
تحدث هذه التصنيفات في بداية العمل وتكون أكثر سهولة، وتعتبر هذه القائمة واحدة من القوائم الأساسية في البيئة المالية التي تتعامل معها في العمل.
قائمة الدخل
تكون تقريرا يساهم في توضيح الأداء المالي الخاص بكل شركة خلال السنة المالية، ويعكس طبيعتها المالية.
تبدأ هذه القائمة الخاصة بالإيرادات بالمبيعات التي يتم خصم المصاريف منها والتي تكبدها خلال السنة.
وهذا لكي يتم الوصول إلى صافي الربح أو الخسارة أيضا.
قائمة التدفقات النقدية
هو بيان شامل لجميع التدفقات النقدية، سواء الصادرة أو الواردة.
تكون هذه الظاهرة خاصة بكل منشأة ومرتبطة أيضا بفترة زمنية، وتكون مدرجة في تلك القائمة.
وتصنف هذه التدفقات النقدية على النحو التالي
- نشاطات تكون خاصة بالتمويل.
- أيضًا نشاطات تكون خاصة بالاستثمار.
- نشاطات تكون خاصة بالشغل.
قد يهمك: فوائد فتح حساب بالدولار فى البنك الأهلي المصري
كانت هذه نبذة عن أمثلة تطبيقية على تحليل القوائم المالية للبنوك، حيث يمكنكم التعرف على القوائم المالية وتعريفها، ويمكنكم التعرف على جميع خصائص وأهداف القوائم المالية.
