الفرق بين الشيك والكمبيالة والسند الاذني بالتفصيل، نظرا لانتشار عمليات البيع الآجل، ظهرت حاجة إلى وجود أداة لإثبات الدين وتكون ضمانا للالتزام بالسداد في الموعد المحدد.
وتسمى الأداة هذه في العرف التجارية بأسم الأوراق التجارية، وتستخدم هذه الأوراق كأداة لإثبات الدين.
ويلجأ لها كل منشآت الأعمال أثناء القيام، بعملية البيع أو بعملية الشراء اللاحق، تابعونا على موقع مقال للتعرف على الفرق بين الشيك والكمبيالة والسند الاذني بالتفصيل.
أنواع الأوراق التجارية
تنقسم الأوراق التجريبية إلى ثلاثة أنواع: الشيكات، والكمبيالات، والسندات:
شاهد أيضًا: معلومات محاسبية عامة مكتوبة
الشيك
رغم أن الشيكات أصبحت أقل شيوعا مما كانت عليه في الماضي، إلا أنها لا تزال تستخدم على نطاق واسع.
حتى في العالم الرقمي اليوم، الشيكات الورقية لا تزال وسيلة فعالة وغير مكلفة لتحويل الأموال.
تعتبر الشيكات وثيقة تحتوي على أمر مكتوب يتم إصداره من قبل الساحب، صاحب الحساب، للبنك المستفيد.
وهذا يعني دفع مبلغ نقدي لشخص ما، وبعد ذلك، يكون للشيك ثلاثة أطراف.
أطراف الشيك
- الساحب: هو صاحب الحساب البنكي أو المال نفسه الذي يعطى الأمر إلى المسحوب عليه بدفع المبلغ المحدد من قبل الساحب، ثم يوقع على الشيك.
- التحويل المصرفي: هو المصرف الذي يدفع المبلغ الذي يحدده الشخص الساحب في الشيك من حسابه الجاري.
- المستفيد: هو الشخص الذي يقوم بزيارة البنك ويحمل الشيك لصرفه.
الكمبيالة
تعرف الكمبيالة بأنها وثيقة مكتوبة وفقا للشكل والمكان المحددين من قبل القانون.
ويتضمن أمرا من الدائن إلى المدين بدفع مبلغ في التاريخ المحدد أو عندما يقدم الدائن أو أي شخص آخر ادعاء منفعته.
وهذه الفاتورة لها ثلاثة أطراف:
- الساحب.
- المسحوب عليه.
- المستفيد.
أطراف الكمبيالة
- الساحب: هو الدائن الذي يأمر بدفع المبلغ المحدد في التاريخ المحدد له.
- المسحوب عليه: يتعين على المدينة أن تدفع المبلغ المحدد.
- المستفيد: هذا الشخص هو من يحرر الفاتورة لصالحه.
يجب أن يحتوي الكمبيالة على عدد من الأركان الرئيسية وهي:
- تاريخ تحرير الكمبيالة.
- تاريخ استحقاق.
- اسم المستفيد.
- قيمة المبلغ مكتوبة بحروف وأرقام.
- تحديد طريقة الدفع سواء كانت بضائع أو نقدا.
السند الأذني
يعتبر هذا الوثيقة الإذنية صكا تم تحديد شكله بواسطة القانون، وهو يشمل تعهد المدين بدفع مبلغ محدد للدائن في تاريخ محدد.
ومن ثم يكون لهذا السند الأذني طرفان:
- المدين ويكون هو المتعهد بعملية الدفع.
- المستفيد هو الشخص الذي يستفيد من إصدار الوثيقة لصالحه، ويجب أن يتوفر في الوثيقة الإذنية الأركان الرئيسية التي تم ذكرها سابقا في هذه المقالة.
ما هو الفرق بين الشيكات والكمبيالات
- يجب على الشيك أن يتم الدفع فورا بعد مراجعته، ثم يتم تقديمه إلى المستفيد للوفاء بالتزامه، بينما يتم تقديم الفاتورة إلى المستفيد ليتم قبولها.
- بالإضافة إلى سحب الشيك من البنك، يمكن سحبه من أطراف أخرى غير مصرفية وأشخاص أخرين.
- بالإضافة إلى ذلك، يحمل الشيك تاريخا واحدا فقط وهو تاريخ إصداره، بينما تحتفظ بالمسودة لمدة تاريخين، أحدهما هو تاريخ إصدار الفاتورة والآخر هو تاريخ الصرف.
- الشيك لا يؤدي دور الائتمان، وفي بعض الأحيان يستخدم كوسيلة تجارية، ولكنه ليس قانونيا بشكل عام.
تابع أيضًا: موضوع تعبير عن وظائف الإدارة
الامتناع عن الوفاء والرجوع الصرفي
يتم تعديل المبلغ في وثائق التجارة لسبب محدد يمكن لصاحب الحل أو المستفيد تقديمه إلى الشخص المستفيد، وسداد قيمته أيضا.
لذلك، في حال تم إجراء السحب في الوقت المحدد وبالتالي إتمام عملية التفريغ، سيتم تحميل جميع الموقعين على الفاتورة المسؤولية.
ومع ذلك، قد يحدث رفض للشخص المسحوب عليه (من البنك) بالالتزام بالوقت المحدد، لأي سبب من الأسباب في هذه الحالة، ويعتبر البنك صاحب الحق في الرجوع إلى جميع الموقعين.
يعتبر هذا القانون ضمانة لتحقيق هذه القيمة في عملية التعاون والتضامن.
وهذا لا يعني وجود بعض المراجع، شريطة أن يبدأ الشخص المستفيد في نفس الوقت مباشرة، مع اتخاذ جميع إجراءات العودة كما رأيتها.
ويمكن أن يعتبر رفض الوفاء، من قبل الشخص المستفيد الممثل في الورقة، انتهاكا للعدالة، حيث يمكن تقديم احتجاج رسمي عبرها.
الفرق بين الكمبيالة والسند الأذني
يتضمن السند الأذني طرفان فقط وهما:
- المدين.
- المستفيد.
تتضمن الكمبيالة تضمن ثلاث أطراف:
- الساحب.
- المسحوب عليه.
- المستفيد.
وهذا هو مصدر الاختلاف، وبهذا يؤدي محرر السند الأذني دور الساحب والمسحوب عليه في نفس الوقت.
وبالتالي، يجب تحرير السند الأذني، وهناك علاقة قانونية واحدة بين المحرر والمستفيد.
عندما يتم إصدار الكمبيالة ، يفترض وجود علاقتين رئيسيتين ، الأولى بين المسحوب عليه والساحب.
يوجد علاقة تجارية بين المستفيد والساحب، وتتمثل هذه العلاقة في إنشاء الكمبيالة. فإذا كان الشخص الذي يوقع الكمبيالة تاجرا أو غير تاجر، فإنه يمثل عملية تجارية في حد ذاتها.
وأيضا إذا تم توقيعها في إطار عملية تجارية أو عملية مدنية، أما بالنسبة للسند الأذني، فليس له طابع تجاري.
ما لم يتم تحريره من قبل تاجر، حتى لو كان التحرير مرتبطا بالعمليات المدنية، أو إذا كان التحرير يتعلق بالأعمال التجارية أيضا، حتى إذا كان المحرر غير تاجر.
إذا كانت هذه الورقة التجارية سند إذني أو كمبيالة، فإنها تصنف عادة كأوراق القبض، وتستخدم لتسهيل التعاملات المالية.
إذا تم رفضها في المؤسسة دون سداد الديون المستحقة لهم نحو هذه المؤسسة.
تم تسميتها (27668) بأوراق القبض وفقا لوجهة نظر المستفيد أو الساحب، وذلك بسبب المبلغ المقدر الذي سيتم استلامه في التاريخ المحدد، كما تعتبر مستحقة.
وفي بعض الأحيان، يتم تسمية هذه الأوراق التجارية باسم أوراق الدفع، وذلك وفقا لنقطة نظر المستفيد.
البنك الذي يدين بقيمة هذه الأوراق هو المدين، حيث يلتزم بدفع هذا المبلغ المقدر في تاريخ استحقاقها.
ما هي فوائد التظهير للشيك والكمبيالة والسند الأذني؟
التظهير هو الطريقة المعروفة التي يتم من خلالها تبادل الشيكات والكمبيالات والسندات الأذنية أو الأوراق التجارية.
بالمعنى العام، تستخدم العبارة للإشارة إلى جملة تكتب خلف الورقة التجارية، والهدف منها نقل الملكية الخاصة بالمبلغ المدون على الورقة إلى المتلقي.
ويشار بها بـ `المستفيد الحديث`، أي يقصد بها تفويض شخص لاستلام قيمة هذه الفائدة بواسطة `التظهير`.
اقرأ أيضًا: دليل خطوة بخطوة للبحث عن المحاسبة الإلكترونية
كانت هذه نبذة عن الفرق بين الشيك والكمبيالة والسند الاذني بالتفصيل، حيث يمكنكم التعرف على أنواع الأوراق التجارية، والتعرف على الأطراف المختلفة لكلًا منها، وكيفية تداول هذه الأوراق.
