تفرض قيود على حسابات العملاء باللغة العربية، في الغالب يتلقى العميل نوعا ما من المنتج أو الخدمة، ولكن لديه مدة زمنية أو مصطلح لسداد المبلغ المستحق.
وبفضل هذا المصطلح، الذي غالبا ما يكون لمدة 30 أو 60 أو 90 يوما، يتاح بعض المرونة للعميل أو شركة أخرى لتسديد الحساب، وهذا ما يعرف بحسابات العملاء.
سنتحدث الآن في هذا المقال على موقعنا مقال عن حسابات العملاء وما يشملها.
ما هي حسابات العملاء؟
يمكن تعريف حسابات العملاء على أنها أي أموال مستحقة على العملاء للشركات، بمعنى آخر فهي الأموال التي يحق للشركة الحصول عليها من العملاء، لأنها قدمت لهم منتجا أو خدمة، ومع ذلك، لم تتلق الشركة المال بعد.
شاهد أيضًا: كيفية حساب الاهلاك بطريقة القسط المتناقص بالعربي
مفهوم وشروط حسابات العملاء
المفهوم
تشير حسابات العملاء إلى الفواتير المستحقة للشركة أو المال الذي يدين به العملاء للشركة، ولم يتم دفعه بعد من قبل العملاء.
وفقا للعبارة، تشير إلى الحسابات التي يحق للأعمال دفعها للشركة، نظرا لتقديم هذه الشركة لهم منتجا أو خدمة، وتعبر أيضا عن حسابات العملاء كحد للائتمان الممنوح من قبل الشركة.
وعادة ما تتطلب هذه الشروط سداد المستحقات في فترة زمنية قصيرة نسبيا، تتراوح عادة من بضعة أيام إلى سنة مالية أو سنة تقويمية.
تقوم الشركات بتسجيل حسابات العملاء كأصول في تقاريرها المالية العامة، حيث ينبغي أن يتحمل العميل التزاما قانونيا بسداد الدين فضلا عن ذلك.
حسابات العملاء هي أصول جارية، مما يعني أن رصيد الحساب مستحق من المدين في سنة واحدة أو أقل.
إذا كان لدى الشركة مستحقات، فهذا يعني أنها قد قامت ببيع بالتقسيط ولكن لم تحصل على الدفعة النقدية من المشتري.
يعني ذلك أن الشركة قبلت سندات دين قصيرة الأجل من عميلها، وفيما يلي بعض الشروط المتعلقة بحسابات العملاء التي قد تكون مفيدة
الشروط
- نسبة تدوير حسابات العملاء: وهي مؤشر مهم يقيس ويشرح مدى كفاءة الشركة في تحصيل مستحقاتها من العملاء.
- مدة التحصيل المتوسطة: هي المدة الزمنية التي يستغرقها العمل لتلقي المدفوعات من العملاء.
- الخصوم المتداولة: تشير إلى الالتزامات التجارية والديون المستحقة للدائنين.
ما سبب أهمية حسابات العملاء؟
السبب الرئيسي يعود إلى أهمية حسابات العملاء لملكية عدد كبير من العملاء، وبالتالي تحسين الربح.
وهذا يعد أمرا رائعا! ولكن في حالة إذا كان البعض منهم يدفع لك متأخرا، أو لم يدفعوا على الإطلاق، فإن البيع لهم قد يضر بعملك.
تعتبر الدفعات المتأخرة من العملاء أحد الأسباب الرئيسية لدخول الشركات في مشكلات تدفق النقد.
لذلك، إحدى الطرق الممتازة لتتبع المدفوعات المتأخرة والتأكد من عدم انفلاتها عن السيطرة، هي حساب نسبة دوران المستحقات المالية لنشاطك التجاري.
كيف تعمل حسابات العملاء؟
إذا كان لديك نشاط تجاري يرسل فواتير للعملاء الذين سيدفعون بالأقساط، فإن لديك حسابات مدينة لنشاطك التجاري، وإليك دليل سريع حول كيفية إجراء حسابات العملاء.
إنشاء فاتورة الخدمات المنفذة
تأكد من تضمين المعلومات التالية في فاتورتك: التاريخ الصحيح، معلومات العميل، الخدمات المقدمة، المبلغ المستحق، تاريخ الاستحقاق.
معلومات شراء ذات الصلة إذا قدمها العميل، معلومات الاتصال الخاصة بك، بالإضافة إلى شروط الدفع.
تطبيق الحسابات المناسبة داخل أنظمة المحاسبة الخاصة بحساباتك المستحقة: وتشمل هذه الحسابات الحسابات المدينة المستحقة للمبلغ المستحق من عميلك، ومبيعات الائتمان لنفس المبلغ.
المدينة والدائنة للحسابات المناسبة لإظهار الدفع: سواء كان الخصم النقدي لإظهار زيادة بسبب الدفع أو حسابات الائتمان المستحقة للتقليل من المبلغ المستحق على عميلك.
اخترنا لك: قيود المحاسبة الحكومية وقوانينها
ما الذي يمكنني فعله لجذب دفع العملاء بشكل أسرع؟
قد تكون متابعة العملاء الذين يتأخرون في الدفع مرهقة وتستغرق الوقت، لكن معالجة المشكلة في وقت مبكر.
بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن يساعدك في تجنب المشاكل في المستقبل، وفيما يلي ما يمكنك القيام به الآن لتشجيع العملاء على دفع المبالغ في الوقت المحدد.
وضع سياسة ائتمانية واضحة
ضع إرشادات واضحة تحدد الوقت المناسب لتقديم الائتمان لعملائك، وتحمل المسؤولية عن عدم تقديمه في أوقات غير مناسبة.
لا تتردد في فرضها، حتى لو تعني رفض عدد قليل من الأشخاص، على المدى القصير.
فحص العملاء الجدد، وطلب الودائع مقدما على الطلبات الكبيرة، وإنشاء مدفوعات الفائدة للدفعات المتأخرة.
عندما ينضم عميل جديد ويطلع على هذه الشروط، سيدرك من البداية أنك جاد في الحصول على الأموال.
أعطهم حافزًا ماليًا
وهذه واحدة من الطرق لجعل الناس يدفعون لك في وقت أقرب، من خلال منحهم خصما على دفع فواتيرهم مبكرا.
(خصم 2٪ في حالة الدفع في غضون 15 يوما على سبيل المثال)، يمكن أن يشجع ذلك العملاء على الدفع بشكل أسرع.
اتصل بهم وحدد مواعيد تذكيرات منتظمة
في كثير من الأحيان، مجرد الاتصال بالهاتف مع العملاء وتذكيرهم بالدفع المتأخر قد يكون كافيا، وتشجيعهم على السداد.
الرسائل التذكيرية عبر البريد الإلكتروني يمكن أن تساعد في تنشيط ذاكرة عملائك من خلال إرسالها بانتظام (على سبيل المثال، كل 15 و30 و45 و60 يوما).
مخاطر وفوائد حسابات العملاء
توجد خطورة محتملة في وجود عدد كبير من حسابات العملاء؛ وحسب التعريف، يعتمد نجاح النظام تماما على موثوقية المدين. ومن المسؤوليات الهامة للشركة متابعة الفواتير والمدفوعات المعلقة.
بالإضافة إلى أن حسابات العملاء المدينة القديمة أمر خطير، حيث أنه غير محتمل أن تتم سدادها بالكامل.
لماذا يمنح أي شخص ائتمان العملاء مثل هذا؟ هل لأنه من المحتمل أن يكون هناك أي مشكلة؟ من حيث مسك الدفاتر، يمكن أن يكون لها تأثير إيجابي.
حسابات العملاء تعتبر جزءا من رأس المال العامل وتعتبر جزءا أساسيا في الميزانية العامة.
وهناك بعض الصناعات التي تعمل بشكل جيد، جدا، عندما تكون هناك حسابات عمل منظمة ومخضعة للرقابة.
هل حسابات العملاء أصل أو مسؤولية؟
قد تكون الحسابات مستحقة الدفع، وتعد أموالا مستحقة للعميل.
ومع ذلك، نظرا لأنه يمكن تحويلها إلى نقد في المستقبل، فإن حسابات العملاء تعتبر بالأساس.
توضح الميزانية العمومية حسابات العملاء بين الأرصدة الحالية، وإذا استغرقت الأنشطة التجارية أكثر من عام واحد لتحويل الأصول المحسنة إلى نقد، فإن ذلك يعتبر من الأصول طويلة الأجل.
بعض الأمثلة على حسابات العملاء
فلنفترض أن شخصا ما يرغب في شراء كشك حديقة بقيمة 3000 جنيه، ولكنه لم يكن لديه هذا المبلغ عند عملية الشراء من البائع.
وعلى الرغم من ذلك، سيتمكن البائع من تسديد ديونه في غضون 30 يوما، وخلال تلك الفترة، ستكون لدى البائع مبلغ 3000 جنيه مدرجا في حسابه المستحق.
عند سداد هذا المبلغ، سيعود إلى مبالغ المبيعات أو التدفق النقدي.
إنه مثال على كيفية عمل الأشياء في حالة مثالية، ولكن ماذا لو لم يقم الشخص الديني بالسداد في غضون 30 يوما؟ في هذه الحالة.
حيث ستستمر الأموال في التدفق، وستظل الشركة بخير مالي، وهذا هو السبب في أن المحاسبين يعاملون حسابات العملاء بشكل مختلف عن المبيعات.
الخطوة التالية هي الاتصال بالعميل أو التواصل مع وكالة التحصيل.
ويجب ملاحظة أن الشركات التي تبيع عن طريق الائتمان تحمل أهمية كبيرة.
ربما لا تحمل امتيازا فعليا على الممتلكات، وهذا يعني أنه لا يجوز تحصيل المبلغ الكامل المستحق على الممتلكات.
اقرأ أيضًا: ما الفرق بين debit و credit في المحاسبة؟
وبعد أن تحدثنا عن أهمية وقيود حسابات العملاء باللغة العربية والإرشادات التي تساعد على دفع العملاء بشكل مستمر وأسرع، نأمل أن تكون المقالة قد أفادت الجميع، وانتظرونا في المزيد من المواضيع المفيدة.
